ترجمه مقاله ارزش افزوده بازاری و معیار های حسابداری مرسوم

قیمت خرید این محصول

۲۹,۰۰۰ تومان

دانلود مقاله انگلیسی

عنوان فارسی

ارزش افزوده بازاری و معیار های حسابداری مرسوم: کدام شاخص به بهترین شکل نرخ بازده سهام را در شرکت های مالزیایی پیش بینی می کند؟

عنوان انگلیسی

Market value added and traditional accounting criteria: Which measure is a best predictor of stock return in Malaysian companies

صفحات مقاله فارسی

14

صفحات مقاله انگلیسی

23

سال انتشار

2016

نشریه

IJMS

فرمت مقاله انگلیسی

PDF

فرمت ترجمه مقاله

ورد تایپ شده

رفرنس

دارد

کد محصول

F849

وضعیت فرمولها و محاسبات در فایل ترجمه

به صورت عکس، درج شده است

رشته های مرتبط با این مقاله

حسابداری و علوم اقتصادی

گرایش های مرتبط با این مقاله

حسابداری مالی و اقتصاد مالی

مجله

مجله ایرانی مطالعات مدیریت - Iranian Journal of Management Studies

دانشگاه

گروه حسابداری، دانشگاه بیرجند، دانشگاه آزاد اسلامی واحد بیرجند، ایران

کلمات کلیدی

سود هر سهم، ارزش افزوده بازار،درآمد خالص، محتوای اطلاعاتی نسبی و تدریجی، بازده سهام

ترجمه این مقاله به صورت خلاصه و با کیفیت متوسط انجام شده است. بلافاصله پس از خرید، دکمه دانلود ظاهر خواهد شد. ترجمه به ایمیل شما نیز ارسال خواهد گردید.

فهرست مطالب

چکیده
مقدمه
مرور منابع
فرضیات تحقیق
متغیر های تحقیق
ارزش افزوده بازاری
سود هر سهم
نرخ بازده سهام
روش
نتایج تجربی
آماره های توصیفی
تست محتوی اطلاعات نسبی
آزمون محتوی اطلاعات تجمعی
نتیجه گیری

نمونه چکیده متن اصلی انگلیسی

Abstract

This study tests the hypothesis that market value added (MVA) is more highly associated with stock return (SR) than traditional performance measures. The purpose of this study is to provide empirical evidence on the relative and incremental information content of MVA and traditional performance measures, namely, net income (NI), net operational profit after tax (NOPAT), and earning per shares (EPS). The sample involved 395 non-financial companies listed in the main market of Bursa Malaysia over the period 2002–2011. To analyze the hypotheses panel data regression methods were employed. The results indicated that accounting measures (NI, NOPAT and EPS) have higher relative information content with stock return compared to MVA. Thus, the results do not support the hypothesis that MVA is superior to traditional accounting measures in association with stock return. Moreover, the findings showed that MVA has incremental information content with stock return compared to accounting measures. Consequently, MVA is a useful measure in describing the firm’s stock return in Bursa Malaysia. Therefore, Malaysian companies can use MVA with traditional measures (NI, NOPAT, and EPS) in evaluating companies’ performance.

نمونه چکیده ترجمه متن فارسی

چکیده
این مطالعه به تست این فرضیه می پردازد که ارزش افزوده بازاری ارتباط بالا و نزدیکی با نرخ بازده نسبت به شاخص های عملکرد سنتی دارد هدف این مطالعه، ارایه شواهدتجربی در خصوص محتوی اطلاعات بومی وافزایشی شاخص های عملکرد و MVA یعنی درآمد خالص (NI)، سود خالص عملیاتی پس از کسر مالیات (NOPAT) و سود هر سهم (EPS) است. این نمونه شامل 395 شرکت غیر مالی ثبت شده در بازار بورس مالزی در دوره 2002-2011 است. به منظور تجزیه تحلیل داده های تابلویی، رگرسیون استفاده شد. از این روی نتایج موید این فرضیه نیست که MVA نسبت به شاخص های حسابداری مرسوم نسبت به نرخ بازده سهام برتر عمل می کند. در نتیجه MVAیک شاخص مفید در توصیف نرخ بازده شرکت در بورس مالزی است. از این روی شرکت های مالزی از MVA با شاخص های سنتی در ارزیابی عملکرد شرکت استفاده می کنند.